先掌握重點
先確認實際營業及發票核定，再安排紙本或電子發票工具。免用須主管機關審認，不等於免登記、免記錄收入或免申報。
先描述客戶與交易
對企業或消費者銷售、網路或現場收款、退貨與分期交易，都應先提出。名稱叫工程行或企業社，不會自動決定發票使用方式。
電子發票不只是一台設備
除系統或POS，還要確認申請、設定、開立、作廢、折讓及傳輸與資料交付。工具選擇應配合交易，而非先買設備才問流程。
免用核定仍要持續追蹤
經營方式、交易規模或客戶需求變動時，應主動再確認。不能先承諾客戶能提供某種憑證，才回頭處理資格。
和記帳窗口交接
訂單、開票、退款與收付款應能對照。平台扣費或跨期撥款，也應留下原始報表，不只交銀行淨額。
把選擇整理成一張表
| 階段 | 先處理 |
|---|---|
| 資格 | 稅籍與主管機關核定 |
| 工具 | 紙本、電子發票與操作 |
| 日常 | 報表、異常及帳務交接 |